外資非正常撤離的成因、影響及法律對(duì)策——經(jīng)濟(jì)與管理

統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，近幾年來(lái)，來(lái)華直接投資撤資情況波動(dòng)較大。2007年，F(xiàn)DI（對(duì)外直接投資）流出約為110億美元；2008年國(guó)際金融危機(jī)期間，增長(zhǎng)比率較為平穩(wěn)，F(xiàn)DI流出約為135億美元；2009年，受金融危機(jī)的強(qiáng)勢(shì)影響，F(xiàn)DI流出比率急劇上升，約達(dá)到320億美元；2010年FDI流出有回落趨勢(shì)，為212億美元。而在FDI流出情況上看，外資的非正常撤離在資本流出中占不小比重?？梢哉f(shuō)，外資“非法出逃”的現(xiàn)象在我國(guó)愈演愈烈。數(shù)據(jù)顯示，2008年至2011年浙江省停產(chǎn)和宣布破產(chǎn)的外資企業(yè)已超過(guò)1 200家，其中有近1/3的企業(yè)主選擇了當(dāng)“逃跑老板”，這個(gè)數(shù)字大概是過(guò)去10年的總和。此外，數(shù)據(jù)顯示，山東省青島市2003年至2010年非正常撤離的韓資企業(yè)就達(dá)到了460家，因外資非正常撤離所造成的后果是工人失業(yè)人數(shù)達(dá)4.6萬(wàn)余人，拖欠工人工資達(dá)2.8億余元，有7億多元的銀行貸款不能按期償還。外資的非正常撤離問(wèn)題，必須引起我們的高度重視。
一、外資非正常撤離的概念及主要特征
關(guān)于外資非正常撤離的問(wèn)題，國(guó)內(nèi)有著不同說(shuō)法和稱(chēng)謂，如“外商非正常撤資”、“外企非正常清算撤資”等。2008年11月9日，針對(duì)金融危機(jī)影響下外資大量非正常撤離的情況，我國(guó)商務(wù)部、外交部、公安部以及司法部四部委聯(lián)合出臺(tái)了《外資非正常撤離中國(guó)相關(guān)利益方跨國(guó)追究和訴訟工作指引》，其中采用了外資非正常撤離這一概念。
1. 外資非正常撤離的概念界定。根據(jù)我國(guó)的學(xué)術(shù)界主流理論，外資非正常撤離是指以外資企業(yè)為主要形式的境外資本投資，未按照投資東道國(guó)的相關(guān)法律規(guī)定履行包括清算程序在內(nèi)的法律程序以及承擔(dān)相應(yīng)法律義務(wù)，擅自全部或者部分撤出其在外資企業(yè)的資金或者終止項(xiàng)目合作，結(jié)束其在東道國(guó)包括企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)行為在內(nèi)的投資行為。[1]筆者認(rèn)為，這一概念包含三點(diǎn)含義：第一，對(duì)“外資”的界定。從撤資的資本來(lái)源上分析，非正常撤離的外資即包括外商投資（包括港澳臺(tái)商的投資），又包括我國(guó)企業(yè)在境外投資注冊(cè)公司后的返程投資，如離岸公司在我國(guó)境內(nèi)的投資。從資金形式上看，非正常撤離的外資既包括有形資產(chǎn)，又包括無(wú)形資產(chǎn)。其中，“有形資產(chǎn)”筆者認(rèn)為包括外商非正常撤離的外資企業(yè)的現(xiàn)金以及轉(zhuǎn)移出東道國(guó)的生產(chǎn)資料，“無(wú)形資產(chǎn)”包括通過(guò)間接方式撤離即通過(guò)金融市場(chǎng)或利用導(dǎo)管公司、踏腳石公司等轉(zhuǎn)移出境的流動(dòng)資金，還包括專(zhuān)利、技術(shù)、商標(biāo)使用的無(wú)形資產(chǎn)。第二，對(duì)“非正?！钡慕缍?。“非正?！敝肝窗凑瘴覈?guó)有關(guān)法律的規(guī)定，在沒(méi)有清算財(cái)產(chǎn)、了結(jié)債權(quán)債務(wù)和申報(bào)企業(yè)破產(chǎn)的情況下，不按合法程序擅自退出我國(guó)市場(chǎng)。第三，對(duì)“撤離”界定，外資非正常撤離包括外資的全部非正常撤離、外資的部分非正常撤離，包括外資企業(yè)對(duì)其技術(shù)的非正常撤離、對(duì)其實(shí)施項(xiàng)目的非正常撤離，其表現(xiàn)形式為撤出、終止（即不再提供、不再繼續(xù)）。
2. 外資非正常撤離的主要表現(xiàn)。外資非正常撤離主要表現(xiàn)為以下幾個(gè)方面：
（1）外商投資急劇減少、本應(yīng)投入的資金逾期不到位。表現(xiàn)為我國(guó)外資管理部門(mén)新批外商投資企業(yè)數(shù)量出現(xiàn)負(fù)增長(zhǎng)、減資額明顯增大、外商出資無(wú)法按期到位，或在項(xiàng)目立項(xiàng)階段終止申報(bào)。
（2）未經(jīng)清算等法定程序提前關(guān)閉、撤離我國(guó)的外資企業(yè)顯著增加。在未履行外資退出合法程序及清償債權(quán)債務(wù)的情況下，外商“夜半出逃”，使外資企業(yè)的運(yùn)行在其應(yīng)當(dāng)存續(xù)期間內(nèi)終結(jié)或難以以其原來(lái)形式經(jīng)營(yíng)，以至于外資企業(yè)被迫提前解散、關(guān)閉。
（3）投資人通過(guò)各種非法途徑將企業(yè)的財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移出境。例如，外商投資企業(yè)利用監(jiān)管的漏洞，秘密非法轉(zhuǎn)移和變賣(mài)企業(yè)的機(jī)器設(shè)備、原材料、成品和半成品，通過(guò)地下錢(qián)莊的渠道轉(zhuǎn)移出境，以實(shí)現(xiàn)財(cái)產(chǎn)變現(xiàn)，達(dá)到撤離我國(guó)市場(chǎng)的目的。
（4）投資人利用合法形式的途徑實(shí)施非法財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移。外資非正常撤離一種途徑是利用股權(quán)轉(zhuǎn)讓的合法形式來(lái)非法逃避債務(wù)。例如，部分企業(yè)投資人利用關(guān)聯(lián)人設(shè)立空殼公司的形式，在企業(yè)負(fù)債累累、經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)問(wèn)題的情況下，原股東將股權(quán)轉(zhuǎn)讓給關(guān)聯(lián)人設(shè)立的空殼公司，并在轉(zhuǎn)讓合同中約定新股東承接原股東在公司中的一切權(quán)利和義務(wù)。當(dāng)該企業(yè)牽涉到對(duì)外債務(wù)糾紛并應(yīng)依照有關(guān)的法律規(guī)定追究出資股東的民事責(zé)任時(shí)，原股東達(dá)到了順利逃避債務(wù)的目的。另一種形式是利用關(guān)聯(lián)公司的訴訟來(lái)逃避債務(wù)，以合法方式達(dá)到資本的非正常撤離目的。[2]
二、外資非正常撤離的原因的多視角探析
近年來(lái)，外資企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況波動(dòng)明顯，尤其是在2008年金融危機(jī)爆發(fā)后，全球經(jīng)濟(jì)局勢(shì)動(dòng)蕩，世界資本流通膨脹，外資非正常撤離情況增加?？梢哉f(shuō)，外資非正常撤離有其傳統(tǒng)的原因，同時(shí)，也受全球環(huán)境的影響，主要體現(xiàn)為以下幾個(gè)影響因素：
1. 基于投資方的因素。（1）投資公司戰(zhàn)略因素?？鐕?guó)公司基于母公司的長(zhǎng)久經(jīng)營(yíng)、持續(xù)營(yíng)利為目的，不斷拓寬國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)，根據(jù)國(guó)際市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)、自然資源優(yōu)勢(shì)及內(nèi)部化優(yōu)勢(shì)，將子公司或分支機(jī)構(gòu)設(shè)立在條件優(yōu)越的國(guó)家，母公司對(duì)其經(jīng)營(yíng)發(fā)展?fàn)顩r予以適當(dāng)或密切的關(guān)注。當(dāng)母公司的全球戰(zhàn)略目標(biāo)發(fā)生轉(zhuǎn)移，將資產(chǎn)或精力投放在新目標(biāo)公司，無(wú)暇顧及原東道國(guó)子公司或分公司的發(fā)展，或減少、轉(zhuǎn)移對(duì)原東道國(guó)子公司或分支機(jī)構(gòu)的投資時(shí)，外資企業(yè)很可能基于此種情況或在資金融通出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)，非法撤離在東道國(guó)的資產(chǎn)。另外，投資者個(gè)人決策也是影響投資公司的戰(zhàn)略因素。如母公司歸核方案，回籠海外零散資產(chǎn)開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品，將刺激母公司回籠資金、進(jìn)行公司的新一輪投資。
（2）規(guī)避貿(mào)易摩擦。貿(mào)易摩擦是國(guó)際貿(mào)易間難以避免的問(wèn)題。大多數(shù)人普遍認(rèn)同，造成各國(guó)之間貿(mào)易摩擦的原因在于各國(guó)之間的風(fēng)俗習(xí)慣、制度以及對(duì)貿(mào)易的理解不同。這種現(xiàn)狀，使得人們無(wú)法探尋出貿(mào)易摩擦的內(nèi)在規(guī)律性，從而找到解決貿(mào)易摩擦而非規(guī)避貿(mào)易摩擦的突破點(diǎn)。在外資企業(yè)達(dá)到外商所希望的目的或是因面臨難以控制的局面或難以解決的問(wèn)題，為躲避貿(mào)易摩擦帶來(lái)的種種阻礙，外資企業(yè)易以極端的方式撤離中國(guó)市場(chǎng)，使其單方面的利益損失達(dá)到最低或獲取利益的相對(duì)最大化。
（3）國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)因素的影響。國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)決定了企業(yè)進(jìn)行投資的動(dòng)機(jī)，當(dāng)投資國(guó)的經(jīng)濟(jì)狀況處于穩(wěn)定持續(xù)發(fā)展時(shí)，企業(yè)在保持平穩(wěn)向前的情況下，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展；當(dāng)投資國(guó)經(jīng)濟(jì)處于低迷狀態(tài)，人們購(gòu)買(mǎi)力下降，大量貨物囤積滯留，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者往往會(huì)通過(guò)其他途徑改善本企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況。一般情況下，企業(yè)會(huì)采取如下方式：其一，發(fā)展對(duì)外貿(mào)易，將滯銷(xiāo)產(chǎn)品發(fā)往國(guó)外，緩解本國(guó)經(jīng)濟(jì)衰退現(xiàn)狀；其二，轉(zhuǎn)變企業(yè)經(jīng)營(yíng)模式，這個(gè)問(wèn)題針對(duì)企業(yè)主體經(jīng)營(yíng)模式不同，可分為在東道國(guó)設(shè)立三資企業(yè)、進(jìn)行子公司或分公司的歸核政策。其三，在本國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)熱時(shí)，人們購(gòu)買(mǎi)力增強(qiáng)，從供求關(guān)系上看，有供不應(yīng)求的趨勢(shì)，此時(shí)，根據(jù)供求關(guān)系影響價(jià)格的規(guī)律，價(jià)格上漲，企業(yè)的利潤(rùn)空間較大，企業(yè)可以進(jìn)行創(chuàng)新，與此同時(shí)，會(huì)出現(xiàn)依賴(lài)國(guó)外市場(chǎng)或資源的情況。從上述三個(gè)層次上看，國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)對(duì)外資的撤離都會(huì)造成一定影響。而在國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)處于非常時(shí)期，外商依市場(chǎng)形勢(shì)的變化，不排除采用非正常撤離東道國(guó)，謀求損失最小化、利益最大化。
2. 基于東道國(guó)的因素。東道國(guó)的市場(chǎng)環(huán)境與資源環(huán)境是影響外商投資的主要原因。具體表現(xiàn)如下：
（1）市場(chǎng)環(huán)境的變化引起外商非正常撤離。一般來(lái)說(shuō)，市場(chǎng)環(huán)境的優(yōu)劣對(duì)于外資進(jìn)入我國(guó)市場(chǎng)的選擇取決于人口因素、經(jīng)濟(jì)因素、競(jìng)爭(zhēng)因素、科技因素、政治因素、文化因素以及相關(guān)法律因素。分之而論：第一，人口因素方面，目前，勞動(dòng)力資源已經(jīng)不是我國(guó)吸引外資的優(yōu)勢(shì)因素，勞動(dòng)力價(jià)格的上漲而勞動(dòng)力素質(zhì)不夠高，外商可以在除中國(guó)以外的其他地區(qū)，尋找更能滿足其需要的廉價(jià)勞動(dòng)力。第二，經(jīng)濟(jì)因素是影響外商投資的關(guān)鍵性因素之一。2008年金融危機(jī)的爆發(fā)，使我國(guó)經(jīng)濟(jì)呈現(xiàn)出一定的泡沫化。人民幣升值，經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)熱，很多外資企業(yè)未能適應(yīng)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的變化，加之我國(guó)三資企業(yè)管理結(jié)構(gòu)尚不合理，使企業(yè)產(chǎn)生脫離我國(guó)市場(chǎng)的企圖。第三，競(jìng)爭(zhēng)因素方面，競(jìng)爭(zhēng)是企業(yè)優(yōu)勝劣汰的調(diào)節(jié)器，隨著國(guó)內(nèi)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的加強(qiáng)，許多技術(shù)含量不高、意識(shí)觀念相對(duì)落后的外資企業(yè)被無(wú)情的淘汰出我國(guó)市場(chǎng)。第四，科技因素方面，當(dāng)今時(shí)代，“科學(xué)技術(shù)是第一生產(chǎn)力”，我國(guó)企業(yè)現(xiàn)已逐步跨入技術(shù)革新、科技創(chuàng)新、自主研發(fā)新產(chǎn)品的階段。第五，政治因素方面，我國(guó)的引資政策、監(jiān)管政策以及外資撤離的相關(guān)制度，始終存在著不盡完善之處。近年來(lái)，這方面的缺陷主要存在于行政部門(mén)辦事效率低下，外資辦理撤離手續(xù)繁雜，由此導(dǎo)致外商撤離持續(xù)時(shí)間長(zhǎng)、撤離的花銷(xiāo)大的問(wèn)題。政府未能給外資企業(yè)充分的撤離保障，為外資的非法撤離提供了“借口”。第六，文化因素方面，中西方國(guó)家的思想文化存在本源上的差異，一旦出現(xiàn)利益上的沖突，思想文化的差異對(duì)外資的非正常撤離起著推波助瀾的作用。第七，法律因素方面，我國(guó)在規(guī)制外資引入、監(jiān)管和退出方面的相關(guān)法律機(jī)制不完善，致使外商的權(quán)利得不到充分保障。
（2）資源環(huán)境的變化引起的外資非正常撤離。20世紀(jì)90年代以后，我國(guó)的資源開(kāi)發(fā)大幅度增加，資源的過(guò)度消耗和浪費(fèi)使我國(guó)再不能以資源能源大國(guó)自居。根據(jù)2011年的原油報(bào)告顯示，現(xiàn)我國(guó)原油55.2%來(lái)源于進(jìn)口。[3]資源能源的儲(chǔ)備量，已經(jīng)不是外資考慮進(jìn)入我國(guó)市場(chǎng)的優(yōu)勢(shì)條件，加之科學(xué)發(fā)展觀的提出、我國(guó)企業(yè)經(jīng)營(yíng)方式向集約式、低碳式、環(huán)保式轉(zhuǎn)變，我國(guó)對(duì)吸引資源消耗式企業(yè)的態(tài)度、政策也隨之發(fā)生極大的變化。我國(guó)對(duì)外商投資已不再給予充裕的優(yōu)惠政策，而追逐資源的企業(yè)又往往是高消耗的企業(yè)。上述原因，對(duì)于高消耗的企業(yè)無(wú)疑是扼腕之傷。
3. 基于國(guó)際因素。（1）國(guó)際經(jīng)濟(jì)環(huán)境對(duì)外資非正常撤離的影響。2008年美國(guó)華爾街金融風(fēng)暴引起了世界性的金融危機(jī)；2011年7月份，美國(guó)的債務(wù)危機(jī)，又在全球范圍內(nèi)掀起巨大轟動(dòng)。國(guó)際評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)標(biāo)準(zhǔn)普爾于北京時(shí)間2011年8月6日上午下調(diào)美國(guó)長(zhǎng)期主權(quán)信用評(píng)級(jí)AAA至AA+，評(píng)級(jí)下調(diào)將會(huì)導(dǎo)致債券收益率上升，價(jià)格下降。獨(dú)立于標(biāo)普研究團(tuán)隊(duì)的S&P Valuation and Risk Strategies的分析顯示，如果美國(guó)的評(píng)級(jí)被下調(diào)至AA或A，那10年期國(guó)債的價(jià)格將會(huì)分別下降2%與3.2%，30年期國(guó)債價(jià)格在兩種情形下將分別下降3.9%與6.3%。這表明，在未來(lái)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中，持有美債的國(guó)家，其外匯儲(chǔ)備將縮水，同時(shí)，在金融市場(chǎng)上的間接投資將會(huì)受到美債危機(jī)的巨大沖擊。而對(duì)于企業(yè)的直接投資而言，外資企業(yè)的融資方式與融資能力將受到束縛。
（2）國(guó)際政治環(huán)境對(duì)外資非正常撤離的影響。國(guó)家間的政治在一定程度上決定了國(guó)家間的交往，包括經(jīng)濟(jì)交往。如，中日釣魚(yú)島問(wèn)題對(duì)日資產(chǎn)生的影響。另外，近期美債危機(jī)問(wèn)題，也涉及了相當(dāng)一部分國(guó)際政治問(wèn)題。據(jù)標(biāo)普方面表示，政治風(fēng)險(xiǎn)與不斷上升的債務(wù)負(fù)擔(dān)導(dǎo)致美國(guó)的信用評(píng)級(jí)下降?；蛘咴谀骋环矫嬷v，在持有美國(guó)國(guó)債的問(wèn)題上，國(guó)際政治制約了國(guó)際經(jīng)濟(jì)的走向。
（3）國(guó)際軍事環(huán)境對(duì)外資非正常撤離的影響。國(guó)家間爆發(fā)的軍事沖突對(duì)外資企業(yè)無(wú)疑是致命的打擊。東道國(guó)與投資者母國(guó)、東道國(guó)與第三國(guó)產(chǎn)生武裝沖突，將使外商投資的企業(yè)暴露在軍事火力之下，尤其是東道國(guó)與投資者母國(guó)的沖突與戰(zhàn)爭(zhēng)，會(huì)激起東道國(guó)國(guó)民的愛(ài)國(guó)情緒而抵制該國(guó)外資，外資無(wú)疑會(huì)選擇撤離東道國(guó)，而難顧履行法律程序。事實(shí)上看，我國(guó)的軍事環(huán)境的格局是有絕對(duì)保障的，但應(yīng)考慮到發(fā)生局部軍事摩擦給外資撤離造成的影響，并以法律加以規(guī)制。
（4）國(guó)際科技文化環(huán)境對(duì)外資非正常撤離的影響。在全球經(jīng)濟(jì)大氣候下，科學(xué)技術(shù)已為大多數(shù)企業(yè)爭(zhēng)相追逐?？鐕?guó)公司為了研發(fā)新產(chǎn)品，進(jìn)行技術(shù)革新，可能會(huì)實(shí)行子公司回籠政策，將子公司的經(jīng)濟(jì)力量、技術(shù)力量歸核化。
三、外資非正常撤離的影響
外資非正常撤離將帶來(lái)一系列的不利影響，主要體現(xiàn)在如下幾個(gè)方面：
1. 外資非正常撤離后的債務(wù)問(wèn)題。（1）對(duì)勞動(dòng)者、雇傭工人未嘗工資、補(bǔ)貼等造成的影響。外資非正常撤離后，其企業(yè)的勞動(dòng)者或雇傭工人將面臨失業(yè)危險(xiǎn)。大量的勞動(dòng)力被閑置，地區(qū)失業(yè)率突然增加，必然對(duì)地區(qū)社會(huì)穩(wěn)定造成一定的影響。同時(shí)，外商投資者將可流動(dòng)資本秘密轉(zhuǎn)移至國(guó)外，留下一座空廠與中方投資者或勞動(dòng)者，攜卷走勞動(dòng)者工資，致使勞動(dòng)者無(wú)處追償個(gè)人工資及相關(guān)補(bǔ)貼，這必然導(dǎo)致社會(huì)不穩(wěn)定，最后可能會(huì)由政府來(lái)“埋單”。
（2）對(duì)應(yīng)繳稅款未繳造成的影響。很多非正常撤離的外資企業(yè)是突然人間蒸發(fā)，而未清繳其應(yīng)繳稅款。這樣一來(lái)，東道國(guó)給予該外資企業(yè)的優(yōu)惠以及應(yīng)收稅款均得不到回報(bào)，這不僅違反了公平原則，更是給東道國(guó)政府造成巨大財(cái)政損失。
（3）對(duì)債權(quán)人未清償?shù)膫鶆?wù)造成的影響。外資非正常撤離的一個(gè)明顯標(biāo)志就是，在毫無(wú)預(yù)兆的前提下，外商攜款潛逃。在這種情況下，與外資企業(yè)簽訂合同的債權(quán)人或第三人將面對(duì)外商撤離后所帶來(lái)的巨大損失。
2. 外資非正常撤離對(duì)業(yè)已形成的產(chǎn)業(yè)鏈的破壞造成的影響
外資來(lái)華投資，可以說(shuō)刺激了相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，帶動(dòng)了其他國(guó)家的相關(guān)產(chǎn)業(yè)步入我國(guó)市場(chǎng)，從而形成了一個(gè)新興產(chǎn)業(yè)鏈。在這個(gè)產(chǎn)業(yè)鏈中，最先來(lái)華投資的外資企業(yè)為該產(chǎn)業(yè)鏈的主導(dǎo)，其他產(chǎn)業(yè)為附屬的支撐企業(yè)，應(yīng)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)的需求，為主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)提供其所需產(chǎn)品或資料，或在此基礎(chǔ)上將自己的附屬地位不斷做大做強(qiáng)，形成自己的相對(duì)獨(dú)立的企業(yè)。若外資主導(dǎo)企業(yè)非正常撤離，這會(huì)對(duì)產(chǎn)業(yè)鏈造成巨大的沖擊，沒(méi)有形成自己地位的小附屬企業(yè)將會(huì)面臨產(chǎn)品暫時(shí)無(wú)所適銷(xiāo)的局面，波及其他與其相關(guān)聯(lián)的跨國(guó)企業(yè)，嚴(yán)重的將會(huì)使企業(yè)面臨倒閉的危險(xiǎn)。
3. 外資非正常撤離對(duì)東道國(guó)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)及產(chǎn)業(yè)布局造成的影響。外資企業(yè)步入我國(guó)市場(chǎng)，將為我國(guó)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、市場(chǎng)模式注入新的活力。譬如，隨著IT產(chǎn)業(yè)的不斷發(fā)展，外國(guó)IT企業(yè)通過(guò)在我國(guó)設(shè)立子公司或分支機(jī)構(gòu)，或者與我國(guó)相關(guān)企業(yè)合作成立中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)、中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)，又或直接在我國(guó)設(shè)立外資獨(dú)資企業(yè)的方式，潛移默化地影響了IT產(chǎn)業(yè)在我國(guó)的地位，促使我國(guó)工業(yè)由重工業(yè)或輕工業(yè)向電子工業(yè)發(fā)展，并形成自己的一套產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)、經(jīng)營(yíng)、銷(xiāo)售模式。就現(xiàn)在而言，外資的部分擁有高尖端技術(shù)的企業(yè)仍對(duì)我國(guó)的企業(yè)起著引領(lǐng)的作用。一旦這樣的外資非法撤離我國(guó)市場(chǎng)，將沖擊我國(guó)相關(guān)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，影響我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的相關(guān)布局。[4]
4. 外資非正常撤離對(duì)東道國(guó)的外匯造成影響。外商在東道國(guó)進(jìn)行投資，設(shè)立子公司、與東道國(guó)企業(yè)合作或合資成立合營(yíng)企業(yè)、外商獨(dú)資公司，依《中華人民共和國(guó)外資企業(yè)法實(shí)施細(xì)則》第53條規(guī)定，“外資企業(yè)的外匯收入，應(yīng)當(dāng)存入其開(kāi)戶(hù)的外匯賬戶(hù)。外匯支出，應(yīng)當(dāng)從其外匯賬戶(hù)中支付”。一旦發(fā)生外資的非正常撤離，外商將企業(yè)資本通過(guò)導(dǎo)管公司、離岸公司或其他非法途徑大量匯出，會(huì)對(duì)東道國(guó)的外匯管理將造成一定的不利影響。
5. 影響東道國(guó)外貿(mào)進(jìn)出口平衡。外資企業(yè)在東道國(guó)進(jìn)行生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的同時(shí)，也會(huì)利用其外商身份的優(yōu)勢(shì)進(jìn)行出口貿(mào)易、拓展貿(mào)易范圍?？梢哉f(shuō)，外商在東道國(guó)投資企業(yè)，利用其在東道國(guó)所追求的有利條件，根據(jù)市場(chǎng)需求，將產(chǎn)品或服務(wù)銷(xiāo)售到其他國(guó)家或地區(qū)。在我國(guó)，三資企業(yè)及外國(guó)企業(yè)子公司在法律地位上都屬于我國(guó)的企業(yè)法人，這些企業(yè)的進(jìn)出口貿(mào)易對(duì)我國(guó)的對(duì)外經(jīng)貿(mào)有著相當(dāng)?shù)挠绊?。如若發(fā)生外資非正常撤離的現(xiàn)象，很可能造成我國(guó)出口貿(mào)易或進(jìn)口貿(mào)易的偏位與不平衡。
四、外資非正常撤離的法律對(duì)策構(gòu)想
根據(jù)外資非正常撤離我國(guó)市場(chǎng)的一般流程的特點(diǎn)，筆者認(rèn)為大致可分為三個(gè)階段的法律應(yīng)對(duì)措施，即外資退出前的法律規(guī)制措施、外資退出我國(guó)市場(chǎng)的事中法律監(jiān)管措施以及外資非正常撤離后的法律追訴措施。具體闡釋如下：
1. 外資退出我國(guó)市場(chǎng)的事前法律規(guī)制措施。首先，要做到加強(qiáng)對(duì)外企經(jīng)營(yíng)性質(zhì)、經(jīng)營(yíng)模式的審查，嚴(yán)格我國(guó)的外資準(zhǔn)入立法。中國(guó)對(duì)外資的政策方面，要想做到積極引進(jìn)外資，又保證外資在我國(guó)市場(chǎng)的健康發(fā)展、為我國(guó)經(jīng)濟(jì)做出貢獻(xiàn)，需要給予外資一個(gè)相對(duì)自由的環(huán)境，同時(shí)又不得違背我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的總體政策。在過(guò)去引進(jìn)外資的過(guò)程中，由于政府對(duì)外資的渴求度相對(duì)較高，出現(xiàn)了一些不合理引資，但新形勢(shì)下，我國(guó)已經(jīng)擺脫了依靠外資進(jìn)行經(jīng)濟(jì)建設(shè)的狹隘局面。在引進(jìn)外資方面，應(yīng)提高對(duì)外資企業(yè)開(kāi)放的門(mén)檻，，嚴(yán)格我國(guó)的外資準(zhǔn)入立法，積極引進(jìn)高技術(shù)、低消耗、高環(huán)保、低排放的企業(yè)。這就要求，在我國(guó)行政部門(mén)引進(jìn)外資時(shí)，加強(qiáng)對(duì)外企經(jīng)營(yíng)性質(zhì)的審查，優(yōu)中選優(yōu)的引進(jìn)外資，徹底擺脫引進(jìn)某些高耗能、高排放、高污染小企業(yè)，進(jìn)而從根源上防止外資非正常撤離情況的出現(xiàn)。
其次，要建立信用評(píng)級(jí)、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)系統(tǒng)。依據(jù)歷年來(lái)外資非正常撤離的情況，我國(guó)統(tǒng)計(jì)等部門(mén)應(yīng)就該問(wèn)題做出具體的獨(dú)立的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，從而對(duì)來(lái)華投資的外商或跨國(guó)公司子公司或分公司的信用等級(jí)做出客觀的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)外資非正常撤離給予全面分析，為相關(guān)部門(mén)引進(jìn)外資、為相關(guān)中方企業(yè)的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略提供盡可能詳盡的參考標(biāo)準(zhǔn)，防止盲目引資造成不必要的損失。
最后，要設(shè)立外商投資經(jīng)營(yíng)保證制度。依靠相關(guān)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，對(duì)外資非正常撤離行為形成制衡機(jī)制。在對(duì)外資的準(zhǔn)入審查中，附加一項(xiàng)建議其投保隸屬于其本國(guó)的保證保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，或者國(guó)際性的保證保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，這樣一來(lái)，外資在我國(guó)經(jīng)營(yíng)與保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的擔(dān)保、監(jiān)督共同運(yùn)作，對(duì)外資的非正常撤離可以起到一定的約束作用。外資企業(yè)向投資機(jī)構(gòu)投保保證保險(xiǎn)，是對(duì)投資者道德信用上的保障，一旦外資發(fā)生非正常撤離，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可以起到分散風(fēng)險(xiǎn)、消化損失的作用，保證不會(huì)因外資非正常撤離給東道國(guó)帶來(lái)的損失無(wú)法追償。
2. 外資退出我國(guó)市場(chǎng)的事中法律監(jiān)管措施。外資非正常撤離中“沒(méi)有按照東道國(guó)的的法律規(guī)定依法履行”可以分為兩種情況，一是外資欲撤離東道國(guó)并且開(kāi)始進(jìn)行包括清算在內(nèi)的法律程序但履行未完成就撤離東道國(guó)，二是外資未履行退出東道國(guó)市場(chǎng)的法律程序就攜款潛逃。
而解決上述問(wèn)題的基本辦法，一是建立簡(jiǎn)潔高效的外資撤離程序，取消外資企業(yè)解散和清算過(guò)程中的前置審批程序。二是對(duì)于有非正常撤離我國(guó)市場(chǎng)動(dòng)向的外資企業(yè)，應(yīng)采取聯(lián)動(dòng)監(jiān)管機(jī)制，密切掌握外資動(dòng)向，防止非正常撤離情況的出現(xiàn)。我國(guó)市場(chǎng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)通過(guò)審核外資企業(yè)提交的關(guān)于本企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況資料，了解分析企業(yè)大致的經(jīng)營(yíng)狀況走勢(shì)，著重關(guān)注經(jīng)營(yíng)虧損的企業(yè)動(dòng)向。市場(chǎng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)注重網(wǎng)點(diǎn)監(jiān)管，即做到銀行——地方政府——海關(guān)——司法機(jī)關(guān)相互協(xié)調(diào)、相互配合，保證外資企業(yè)的最新動(dòng)向?yàn)榇怂膫€(gè)單位所知，依托信息網(wǎng)絡(luò)，建立全國(guó)統(tǒng)一、資源共享的“市場(chǎng)主體退出監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)”，一旦發(fā)生非正常撤離行為，即可聯(lián)合進(jìn)行控制，防止外資非正常撤離給我國(guó)帶來(lái)的損失。
3. 外資非正常撤離后法律追訴措施。對(duì)外資非正常撤離的事后救濟(jì)的影響因素過(guò)多，比如引渡問(wèn)題、高額跨國(guó)追訴費(fèi)問(wèn)題、國(guó)家間的政治問(wèn)題和法律沖突問(wèn)題等都將制約著事后救濟(jì)的有效實(shí)行。筆者認(rèn)為，對(duì)于事后救濟(jì)，除了推進(jìn)協(xié)商簽訂國(guó)家間的司法協(xié)助條約或加入有關(guān)公約外，還可以采取如下措施：
一是保證最大程度的執(zhí)行原則。這條原則的基本內(nèi)容是在發(fā)現(xiàn)外資非正常撤離時(shí)，立即開(kāi)啟聯(lián)動(dòng)機(jī)制，限制外商出境，凍結(jié)外商欲非法轉(zhuǎn)移的資產(chǎn)。政府相關(guān)部門(mén)開(kāi)始審核程序，掌握外資撤離的基本問(wèn)題之所在。法院開(kāi)始進(jìn)行相應(yīng)的清算程序，確定外資所承擔(dān)的相關(guān)債權(quán)債務(wù)問(wèn)題，然后，進(jìn)行審判程序（很大程度上是外商的缺席判決），決定執(zhí)行問(wèn)題。對(duì)于在中國(guó)境內(nèi)仍然存在的可供執(zhí)行判決的財(cái)產(chǎn)，法院應(yīng)立即執(zhí)行。最大程度的執(zhí)行原則是針對(duì)外資非正常撤離的被動(dòng)行為，但是，實(shí)施該原則是有關(guān)機(jī)關(guān)執(zhí)行力加強(qiáng)的表現(xiàn)，在一定程度上可以削弱外資非正常撤離帶來(lái)的消極影響，增強(qiáng)對(duì)外資非正常撤離行為的震懾力。
二是實(shí)施跨國(guó)追訴權(quán)對(duì)等原則、互惠原則。對(duì)于來(lái)華投資的外資所屬的國(guó)家，實(shí)行貿(mào)易制度、跨國(guó)追訴權(quán)的對(duì)等原則、互惠原則。對(duì)等原則即貿(mào)易往來(lái)中，對(duì)于其涉及的相關(guān)問(wèn)題和法律措施，給予該國(guó)與該國(guó)給予我國(guó)的同等待遇。如對(duì)于美國(guó)來(lái)講，該國(guó)迄今為止沒(méi)與任何國(guó)家訂立相互承認(rèn)和執(zhí)行判決的雙邊條約，也沒(méi)有參加過(guò)任何具有此種性質(zhì)的國(guó)際公約。實(shí)行對(duì)等原則，就是在同等條件下，不給予美國(guó)承認(rèn)和執(zhí)行判決的對(duì)等待遇?；セ菰瓌t，即在國(guó)家間簽訂有關(guān)條約或共同加入某項(xiàng)國(guó)際性公約的前提下，一國(guó)給予另一國(guó)同等的互惠互利的待遇。實(shí)行上述兩原則，有利于從客觀上影響外商的母國(guó)相關(guān)政策的改變，從而保證外資非正常撤離的有法可依、追訴可行，降低外資非正常撤離的機(jī)率。
外資非正常撤離是國(guó)際經(jīng)濟(jì)發(fā)展的產(chǎn)物，不可能完全規(guī)避但卻不可不規(guī)制。在我國(guó)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的形勢(shì)下，應(yīng)對(duì)外資非正常撤離的根本途徑即轉(zhuǎn)變我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式，依據(jù)本國(guó)國(guó)情與全球形勢(shì)，形成一套適合自己的獨(dú)特的發(fā)展模式。同時(shí)，完善我國(guó)的法律體系，彌補(bǔ)法律漏洞，集思廣益，對(duì)未來(lái)國(guó)際經(jīng)濟(jì)往來(lái)形勢(shì)加以分析預(yù)測(cè)，及時(shí)調(diào)整法律規(guī)制方式，與國(guó)際社會(huì)一道，保證國(guó)家間經(jīng)濟(jì)活動(dòng)長(zhǎng)期穩(wěn)定、健康發(fā)展。