后發(fā)國家技術(shù)趕超中的財政政策研究述評

1 技術(shù)趕超中實施積極財政政策的必要性和可行性研究
技術(shù)創(chuàng)新具有溢出效應(yīng)和準(zhǔn)公共產(chǎn)品特征，因而，理
論上認(rèn)為財政政策有利于支持技術(shù)創(chuàng)新和技術(shù)趕超，有必要為技術(shù)創(chuàng)新和技術(shù)趕超提供財力支持和技術(shù)保證。武普照等（2007）從理論上分析了技術(shù)創(chuàng)新與財政政策的內(nèi)在聯(lián)系，并對財政政策促進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新的可行性進(jìn)行了深入的分析。認(rèn)為技術(shù)創(chuàng)新的高風(fēng)險性，擴(kuò)散性、“非獨(dú)占性”決定了財政政策促進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新的必要性，同時認(rèn)為財政資助、財政擔(dān)保、政府采購、稅收政策保證了財政政策促進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新的可行性。高樹蘭（2004）從財政科技投入、稅收政策、政府采購、財政補(bǔ)貼等方面分析了利用財政政策推動技術(shù)創(chuàng)新的重要意義，認(rèn)為我國技術(shù)創(chuàng)新中存在如下問題：我國的技術(shù)創(chuàng)新率對于經(jīng)濟(jì)增長的貢獻(xiàn)率非常低、科技人員的R&D經(jīng)費(fèi)有限。
2 實施財政政策促進(jìn)技術(shù)趕超的約束條件研究
2.1 外部環(huán)境的約束 外部環(huán)境的變化改變了技術(shù)創(chuàng)新行為的規(guī)則和創(chuàng)新主體的預(yù)期，從而對于財政政策在推動技術(shù)趕超中的作用具有沖擊性影響。俞文華（2001）通過對我國加入WTO后可能面臨不同程度的不可起訴的補(bǔ)貼條款或被禁止的補(bǔ)貼條款這種外部環(huán)境約束進(jìn)行了系統(tǒng)分析，認(rèn)為這種外部環(huán)境的變化對技術(shù)創(chuàng)新的金融財政政策的支持效應(yīng)帶來影響，應(yīng)該對這方面的財政政策做出相應(yīng)的調(diào)整。
其次，還應(yīng)該更好的將財政政策和WTO的規(guī)則有效的結(jié)合起來。房漢延、金延新（2003）的研究認(rèn)為，加入WTO后我國的科技投入支持體系必須符合WTO規(guī)則以及其他國家的規(guī)則，在對那些與國際規(guī)則相抵觸的現(xiàn)行制度、規(guī)章和辦法進(jìn)行清理、調(diào)整、廢止和補(bǔ)充的同時，需要進(jìn)行財政科技投入的制度創(chuàng)新和政策創(chuàng)新。
2.2 趕超階段的約束 研究認(rèn)為，只有明確了具體的趕超階段才能對相應(yīng)的財政政策做出適當(dāng)調(diào)整，以適應(yīng)特定的趕超階段，最終實現(xiàn)趕超目標(biāo)。對趕超階段約束條件的分析主要集中在國家地區(qū)和企業(yè)兩個層面的探索。
張明喜（2012）從國家地區(qū)層面分析了韓國與我國臺灣地區(qū)的趕超階段，即韓國和我國臺灣處于科技的創(chuàng)新階段，屬于技術(shù)趕超的后期階段。從而財政政策方面對科技投資的政策需要調(diào)整。
譚開明、王宇楠（2010）基于企業(yè)層面的研究認(rèn)為，需要對處在不同階段、面臨不同困難、需要自主創(chuàng)新的企業(yè)施加不同的財政政策，以增加企業(yè)創(chuàng)新的邊際收益，從而影響企業(yè)自主創(chuàng)新的內(nèi)部誘因和改善技術(shù)趕超戰(zhàn)略的外部環(huán)境。
2.3 技術(shù)階段的約束 技術(shù)階段的約束主要是指后發(fā)國家地區(qū)自身技術(shù)發(fā)展階段對實現(xiàn)技術(shù)趕超效果的約束作用，這種約束作用主要體現(xiàn)在三個方面。
首先，后發(fā)國家的技術(shù)能力決定趕超水平。歐陽峣、生延超（2008）的研究提出后發(fā)地區(qū)可以憑借后發(fā)優(yōu)勢實現(xiàn)技術(shù)趕超，但是技術(shù)趕超的關(guān)鍵是要有一定的技術(shù)基礎(chǔ)，特別強(qiáng)調(diào)了后發(fā)地區(qū)的學(xué)習(xí)、吸收能力是制約和實現(xiàn)技術(shù)趕超、經(jīng)濟(jì)收斂的關(guān)鍵因素和重要約束。否則，財政政策在技術(shù)趕超中的作用效果會大打折扣。
其次，后發(fā)國家與發(fā)達(dá)國家的技術(shù)差距應(yīng)該適當(dāng)。易先忠（2010）利用拓展的R&D增長模型和中國2000-2006年省級面板數(shù)據(jù)證明了一定程度以內(nèi)的技術(shù)差距有利于技術(shù)進(jìn)步，但過大的技術(shù)差距并不利于技術(shù)進(jìn)步。應(yīng)該根據(jù)技術(shù)差距選擇適宜的主導(dǎo)技術(shù)進(jìn)步模式和財政政策激勵工具，這樣更有利于實現(xiàn)技術(shù)趕超。
最后，現(xiàn)階段的技術(shù)處在模仿階段還是自主創(chuàng)新階段，也會約束和決定具體的財政政策實施效果。魏楓（2011）的研究認(rèn)為，后發(fā)國家進(jìn)行技術(shù)趕超時都采取將模仿和自主創(chuàng)新相結(jié)合的模式，因此如何跳出模仿陷阱，實現(xiàn)技術(shù)的階段性趕超，需要靈活的階段性財政政策與之相配合。
3 技術(shù)趕超中財政政策作用的載體研究
財政政策的制定、實施及其實施效果需要借助一定的載體才能實現(xiàn)，關(guān)于企業(yè)、產(chǎn)業(yè)和國家三個層面載體的研究構(gòu)成了國內(nèi)文獻(xiàn)重點(diǎn)關(guān)注的第三個領(lǐng)域。
3.1 關(guān)于企業(yè)載體的研究 企業(yè)是實施技術(shù)創(chuàng)新和技術(shù)趕超的主體，技術(shù)趕超中的財政政策作用需要通過企業(yè)這個載體來實現(xiàn)。李曉峰、郭洪仙（2009）的研究總結(jié)出財政政策在促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展模式轉(zhuǎn)換中的作用體現(xiàn)為三個方面：為中小企業(yè)的內(nèi)生性發(fā)展提供動力機(jī)制、促進(jìn)中小企業(yè)內(nèi)生性運(yùn)行機(jī)制的形成和緩解對中小企業(yè)內(nèi)生性發(fā)展的約束機(jī)制。徐輝等（2010）的研究認(rèn)為企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新在國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的作用日益顯著，而技術(shù)創(chuàng)新支撐系統(tǒng)是企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新潛力轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實創(chuàng)新能力的決定性因素及動力所在。魏務(wù)云、羅掌華（2006）運(yùn)用演化博弈分析方法的研究認(rèn)為，通過實施漸進(jìn)的促進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新的財政政策改革，逐步提高企業(yè)對技術(shù)創(chuàng)新財政政策的預(yù)期，有助于我國企業(yè)不至于陷入技術(shù)創(chuàng)新的囚徒困境。
可見，財政政策是通過作用于企業(yè)載體實現(xiàn)促進(jìn)技術(shù)趕超目標(biāo)的，作為“理性人”的企業(yè)會根據(jù)財政政策的出臺而調(diào)整創(chuàng)新制度和戰(zhàn)略設(shè)計，正是企業(yè)的優(yōu)化調(diào)整行為促使了技術(shù)趕超中財政政策作用的實現(xiàn)。
3.2 關(guān)于產(chǎn)業(yè)載體的研究 企業(yè)與企業(yè)之間組成的產(chǎn)業(yè)鏈條形成技術(shù)創(chuàng)新與趕超的產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新集群，財政政策對產(chǎn)業(yè)集群的發(fā)展?fàn)顩r、發(fā)展路徑和發(fā)展趨勢都具有引導(dǎo)作用，通過對產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新集群的引導(dǎo)作用實現(xiàn)財政政策對技術(shù)趕超的激勵作用。
王宏順（2009）的研究提出產(chǎn)業(yè)集群的創(chuàng)新能力直接影響企業(yè)或國家的科研實力和市場競爭力，因此財政政策應(yīng)聚焦于集群式的企業(yè)創(chuàng)新，推動創(chuàng)新技術(shù)和拉動創(chuàng)新需求。曾靜（2012）的研究認(rèn)為激烈的國際競爭使得產(chǎn)業(yè)集群成為經(jīng)濟(jì)發(fā)展的新趨勢，但產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展需要國家政府的財政支持，并認(rèn)為財政政策、公共政策除了指向產(chǎn)業(yè)外部的集群創(chuàng)新，還要注重產(chǎn)業(yè)內(nèi)部的結(jié)構(gòu)升級。可見，公共政策推動產(chǎn)業(yè)技術(shù)創(chuàng)新與趕超的第二個作用載體是產(chǎn)業(yè)集群創(chuàng)新體系，因此公共創(chuàng)新政策的設(shè)計與實施過程中需要考慮產(chǎn)業(yè)集群創(chuàng)新與產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級中公共政策的影響機(jī)理與作用效果。
3.3 關(guān)于國家載體的研究 國家政府在技術(shù)趕超中財政政策推動作用方面也充當(dāng)著重要的載體，主要體現(xiàn)在以下四個方面：政府采購制度、稅收優(yōu)惠制度、財政公共投資、財政補(bǔ)貼與合作等。
①政府采購制度方面的載體角色。成德寧（2005）提到了利用政府采購扶持企業(yè)技術(shù)進(jìn)步的觀點(diǎn)，闡明了政府采購對于處在兩個不同階段的產(chǎn)品都能起到促進(jìn)的作用。認(rèn)為政府采購可以在產(chǎn)品初期為企業(yè)打開市場，擴(kuò)展市場空間，對新技術(shù)起到激勵作用。
②稅收優(yōu)惠制度方面的載體角色。徐輝等（2010）從大環(huán)境的角度研究了稅收優(yōu)惠的支持作用，認(rèn)為稅收優(yōu)惠在不破壞企業(yè)間公平競爭條件下誘導(dǎo)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新。
③公共財政投資方面的載體角色。財政投資是對技術(shù)創(chuàng)新和技術(shù)趕超的“硬投資”，是技術(shù)創(chuàng)新和技術(shù)趕超的基礎(chǔ)條件。胡永健、周寄中（2008）對政府直接資助對企業(yè)創(chuàng)新活動的激勵效應(yīng)進(jìn)行了實證研究，發(fā)現(xiàn)政府直接資助促進(jìn)了企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新支出的增長，創(chuàng)新基金作為中央政府的引導(dǎo)性資金，在一定程度上帶動了各級政府和社會資金對科技型中小企業(yè)的投入，并且這種促進(jìn)作用隨資助額度總量的變化而變化。
④財政補(bǔ)貼與合作方面的政府載體研究。財政補(bǔ)貼與合作相對于財政的公共投資來說是對技術(shù)創(chuàng)新和技術(shù)趕超的“軟投資”，是對技術(shù)創(chuàng)新和技術(shù)趕超的提升。鄭玉君、董廉（2008）認(rèn)為財政科技投入為企業(yè)發(fā)展發(fā)揮著重要的引導(dǎo)作用，應(yīng)該發(fā)揮政府在創(chuàng)新中的這種作用。
4 簡要評述
本部分內(nèi)容對已有研究文獻(xiàn)進(jìn)行總結(jié)評論，提煉出其中的思路，并指出后續(xù)研究可以拓展和深化的方向
4.1 已有的研究框架與邏輯線索
基于上文對國內(nèi)關(guān)于后發(fā)國家技術(shù)趕超中財政政策相關(guān)研究三個視角的文獻(xiàn)梳理和分析，可以把已有研究整理成一個研究框架圖，如圖1上半部分所示。
圖1中的研究框架表明已有研究主要著重于三個視角的研究切入點(diǎn)，取得了較為豐富的成果。本文認(rèn)為，這三個方面的切入點(diǎn)存在清晰的內(nèi)在邏輯關(guān)系，構(gòu)成了后發(fā)國家技術(shù)趕超中財政政策研究的邏輯線索：提出問題——分析問題——解決問題，如圖1下半部分所示。
首先，確定財政政策對后發(fā)國家技術(shù)趕超是否有明顯的支持作用，即財政政策對于促進(jìn)技術(shù)趕超有一定的必要性和可行性，基于這個切入點(diǎn)的分析結(jié)論從邏輯上提出問題。然后，明確約束財政政策促進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新績效與技術(shù)趕超效果作用大小的條件，從而保證在財政政策制定與實施過程中有的放矢，因地制宜。最后，在既有約束條件下，討論如何發(fā)揮相關(guān)主體的作用實現(xiàn)財政政策在促進(jìn)后發(fā)國家技術(shù)趕超中的積極效應(yīng)，這就是第三個方面的研究視角：關(guān)于財政政策作用載體的研究。通過三大作用載體的互動協(xié)調(diào)共建技術(shù)創(chuàng)新體系，這樣才能實現(xiàn)后發(fā)國家的技術(shù)趕超。
4.2 后續(xù)拓展與深化的研究方向
①技術(shù)趕超過程中財政政策效應(yīng)的綜合拓展研究。已有研究從技術(shù)創(chuàng)新與技術(shù)趕超的局部作用上表明了財政政策的必要性與可行性，后續(xù)研究可以考慮對技術(shù)趕超不同階段、不同條件下的財政政策作用進(jìn)行綜合探索。后發(fā)技術(shù)趕超過程的不同階段，對公共政策支持的需求方向是有差異的，對不同技術(shù)趕超階段的財政政策效用進(jìn)行綜合判斷，是一個值得探索的課題。
②對不同約束條件的綜合拓展和細(xì)化深入研究。已有研究分別針對外部環(huán)境、趕超階段與技術(shù)階段對財政政策在技術(shù)趕超中的作用效果的約束進(jìn)行了初步探索。實際上，三個層次的約束條件對后發(fā)技術(shù)趕超往往共同起作用，并且隨著全球經(jīng)濟(jì)與技術(shù)研發(fā)的進(jìn)展，每一個約束條件本身也處于不斷演化過程中。
③對不同作用載體的聯(lián)動效用系統(tǒng)研究。已有研究在財政政策對企業(yè)和產(chǎn)業(yè)層面技術(shù)創(chuàng)新和趕超的支持作用方面取得了初步的研究成果。實際上，企業(yè)、產(chǎn)業(yè)和國家政府在財政政策的設(shè)計與實施中是一個互動的綜合體系，政府通過設(shè)計和實施財政政策促進(jìn)企業(yè)和產(chǎn)業(yè)技術(shù)進(jìn)步，而企業(yè)、產(chǎn)業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的變化也反向引導(dǎo)著政府不斷調(diào)整財政政策，通過這種互動作用和循環(huán)調(diào)整形成以財政政策為支撐、以企業(yè)為主體、以產(chǎn)業(yè)為平臺的技術(shù)創(chuàng)新和技術(shù)趕超系統(tǒng)。因而，后續(xù)研究在財政政策的三大作用載體方面，有必要加強(qiáng)對不同作用載體的聯(lián)動效應(yīng)研究，有利于實現(xiàn)企業(yè)、產(chǎn)業(yè)和政府形成一個循環(huán)鏈條，實現(xiàn)持續(xù)技術(shù)進(jìn)步。