我國中小企業(yè)法律風(fēng)險實證探究

企業(yè)法律風(fēng)險指的是企業(yè)在經(jīng)營管理中,由于對法律的認知較為淺顯且不全面,且不重視法律審查,并逃避法律監(jiān)管而遭受的經(jīng)濟損失。法律風(fēng)險一旦發(fā)生,就會對企業(yè)發(fā)展造成不利影響,嚴重時,甚至?xí){到企業(yè)的生存。因此,對我國中小企業(yè)法律風(fēng)險進行實證研究,具有十分重要的意義。

1我國中小企業(yè)法律風(fēng)險研究現(xiàn)狀及實證研究

在經(jīng)濟發(fā)展的推動下,我國中小企業(yè)紛紛實現(xiàn)了快速的發(fā)展,但與此同時,企業(yè)在經(jīng)營管理活動之中,法律風(fēng)險問題日益增加,已經(jīng)成為中小企業(yè)急需解決的問題。但法律風(fēng)險卻經(jīng)常被中小企業(yè)所忽視,這種風(fēng)險具有發(fā)案率高,敗訴率、執(zhí)行率低的特點,企業(yè)經(jīng)常會面臨打贏官司,卻無法得到補償?shù)膯栴},一筆欠款使一家企業(yè)破產(chǎn)的案例屢見不鮮。

據(jù)查閱數(shù)據(jù)統(tǒng)計資料得知,近兩年我國國資委收到的法律糾紛案件為170件,涉及了包括央企在內(nèi)的80余家企業(yè),直接涉案金額高達210億元,而間接涉案金額更是超過了350億元。

2018年國外著名律師事務(wù)所將國內(nèi)百強企業(yè)所面臨的法律風(fēng)險作為依據(jù),公布了國內(nèi)百強企業(yè)的法律風(fēng)險評分表,在表中法律風(fēng)險評分最高的企業(yè)是聯(lián)想集團,而制藥行業(yè)則在行業(yè)法律風(fēng)險測評中位居首位,其次是金融行業(yè)、IT行業(yè)。特別是在境外上市的高科技企業(yè),最容易受到法律風(fēng)險的影響。

我國現(xiàn)階段,對中小企業(yè)法律風(fēng)險的研究相對較少,也沒有對國際研究成果進行關(guān)注,國外先進成熟的法律風(fēng)險測評體系,方法和手段尚未在國內(nèi)得到普及和應(yīng)用。再加上國內(nèi)研究領(lǐng)域,對于中小企業(yè)的關(guān)注的偏低,反而對大型企業(yè)的法律風(fēng)險研究十分注重,這也是導(dǎo)致我國中小企業(yè)法律風(fēng)險研究進展緩慢的重要原因,與企業(yè)法律服務(wù)特點和要求不符,因而提高了企業(yè)的成本。在我國企業(yè)之中,中小企業(yè)占據(jù)了絕大部分比例,已經(jīng)成為我國經(jīng)濟的重要組成部分,再加上中小企業(yè)自身規(guī)模和經(jīng)濟實力的限制,其發(fā)生法律風(fēng)險的概率遠高于大型企業(yè),一旦中小企業(yè)產(chǎn)生法律風(fēng)險,不僅會影響企業(yè)自身的生存和發(fā)展,還會對國民經(jīng)濟發(fā)展造成不利的影響。

基于上述分析,筆者下面會對我國中小企業(yè)法律風(fēng)險的影響因素進行概括。

1.1企業(yè)管理者缺少對法律風(fēng)險的認知

如果中小企業(yè)管理者缺少對法律風(fēng)險的認知和重視,那么企業(yè)形成法律風(fēng)險的概率就會隨之加大。而判斷企業(yè)管理者對法律風(fēng)險認知和重視程度高低的因素包括:企業(yè)法律開支的數(shù)額、是否在管理制度中體現(xiàn)法律風(fēng)險的預(yù)防。

1.2企業(yè)內(nèi)部管理制度對法律風(fēng)險的影響

企業(yè)內(nèi)部管理制度會對法律風(fēng)險造成直接的影響。如果企業(yè)內(nèi)部設(shè)置了法律顧問、兼職律師等職位,并讓他們參與到企業(yè)經(jīng)營管理工作之中,那么企業(yè)發(fā)生的法律風(fēng)險的概率相對偏低。反之,如果企業(yè)內(nèi)部管理制度中沒有設(shè)置法律管理機構(gòu),且缺少合同管理、司法證據(jù)、備案等制度,那么企業(yè)就容易受到法律風(fēng)險的影響。

1.3法律培訓(xùn)對法律風(fēng)險的影響

具體表現(xiàn)在企業(yè)職工和經(jīng)理的法律素養(yǎng),企業(yè)法律顧問的學(xué)歷和能力,是否每年都會參加培訓(xùn),更新自身的知識等等。

1.4是否遵循法律流程,以及流程的合規(guī)性

如果企業(yè)在制定決策的過程中,其程序與法律程序的要求相符,且各項業(yè)務(wù)流程符合規(guī)定,那么企業(yè)所受法律風(fēng)險的影響會隨之減少,反之則亦然。

為了對我國中小企業(yè)法律風(fēng)險問題進行深入分析,加強對中小企業(yè)法律風(fēng)險影響因素的了解,筆者通過問卷調(diào)查法的使用,對15家企業(yè)展開了問卷調(diào)查,本次調(diào)查問卷發(fā)放的數(shù)量為800份,問卷收回的數(shù)量為237,其中無效的數(shù)量為16,有效問卷數(shù)量是221,問卷有效回收率約為27.6%,通過分析有效調(diào)查問卷,得到了數(shù)據(jù)的支持。

在問卷內(nèi)容設(shè)計上,筆者結(jié)合了中小企業(yè)經(jīng)營管理的實際情況,遵循全面性、嚴謹性的原則進行內(nèi)容設(shè)計。問卷問題總數(shù)量為27個,涉及到了中小企業(yè)多項業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和管理流程,例如:市場營銷、財務(wù)風(fēng)險識別、賬款催收、生產(chǎn)運輸?shù)鹊?通過這些問題,可以對中小企業(yè)存在的法律情況進行大致判斷,并找出其中的風(fēng)險和影響因素。

問卷調(diào)查的區(qū)域包括哈爾濱、長春、沈陽、杭州、南京、深圳等城市,企業(yè)性質(zhì)包括外資、私營。所選企業(yè)都為中小企業(yè),其所處行業(yè)為建筑、零售、快遞、餐飲等,其目的在于使調(diào)查更加全面。

2結(jié)果分析與結(jié)論

根據(jù)問卷統(tǒng)計結(jié)果,得到以下方面的結(jié)論:

2.1我國中小企業(yè)法律風(fēng)險現(xiàn)狀不容樂觀

在調(diào)查的200余家企業(yè)之中,發(fā)生過法律糾紛的企業(yè),所占比重高達90%。其中有170多家企業(yè)存在債務(wù)拖欠的問題,所占比重為80%。在這些企業(yè)中,獲得足額賠償?shù)谋壤怀^20%,而賠償金額為半數(shù)的為50家,所占比重為30%。

2.2企業(yè)內(nèi)部管理制度會影響法律風(fēng)險

通過對調(diào)查結(jié)果進行分析,在所調(diào)查的200余家中小企業(yè)之中,在企業(yè)內(nèi)部設(shè)置法律職位的企業(yè)僅為50家,所占比重為24%,在制定經(jīng)營管理決策時,未找律師咨詢的企業(yè)數(shù)量為40家,所占比重為22%。在簽訂投資合同時,召開董事會和股東會的企業(yè)數(shù)量為105家,所占比重為50%,從側(cè)面反映出,還有半數(shù)以上的企業(yè),在簽訂投資合同時,依然由公司領(lǐng)導(dǎo)者一人決定。往往這種企業(yè)發(fā)生財務(wù)風(fēng)險和法律風(fēng)險的概率,相對偏高。

由上述分析可知,如果企業(yè)內(nèi)部管理制度存在漏洞和不足,會增加法律風(fēng)險發(fā)生的概率,就事實而言,法律風(fēng)險發(fā)生的根源就是的內(nèi)部管理制度的不完善。在調(diào)查問卷內(nèi)容中有關(guān)企業(yè)是否就法律風(fēng)險防范制定工作計劃時,僅有的40家企業(yè)對這個問題予以了肯定回答,所占比重僅為22%左右;而合同管理制度健全的企業(yè)數(shù)量僅為30家,所占比重為14%,建立司法證據(jù)制度的企業(yè)數(shù)量為55家,占比為26%。可以看出,我國中小企業(yè)對于法律風(fēng)險防范的重視程度明顯不足,并未采取有針對性的措施,對法律風(fēng)險進行防范。

2.3企業(yè)缺少法律培訓(xùn)

企業(yè)缺少法律培訓(xùn),企業(yè)內(nèi)部法律顧問人員和員工的法律素養(yǎng)無法得到提升,會對法律風(fēng)險造成影響。一般情況下,我們可以將法律培訓(xùn)分為類,一類是普通培訓(xùn),這是企業(yè)全部員工都要接受的培訓(xùn),培訓(xùn)的主要內(nèi)容包括合同法、企業(yè)法等常規(guī)法律;而另一類是專業(yè)的培訓(xùn),負責(zé)進行專業(yè)且針對性的法律培訓(xùn),比如保險公司需要對員工進行保險法的培訓(xùn)、房地產(chǎn)公司應(yīng)該對員工進行房地產(chǎn)相關(guān)法律的培訓(xùn)等等,在所調(diào)查的210家企業(yè)之中,經(jīng)常開展法律培訓(xùn)的企業(yè)數(shù)量為40家,所占比重為24%,而從來沒有開展法律培訓(xùn)的企業(yè)數(shù)量為70家,所占比重高達33.3%。

2.4企業(yè)業(yè)務(wù)流程合規(guī)性對法律風(fēng)險的影響

主要表現(xiàn)在企業(yè)在經(jīng)營管理活動中,其業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)是否與法律工作流程相符,例如:企業(yè)在兼并其他企業(yè)時,是否按照要求,對兼并企業(yè)的債務(wù)進行審查和識別。在引進國外商標時,是否對商品引進行為的合法性進行考慮等。通過分析調(diào)查問卷中的數(shù)據(jù)得知,在所調(diào)查的中小企業(yè)之中,在與國外企業(yè)進行項目合作時,僅有50家企業(yè)會進行專利檢索,所占比重為24%,而剩余的160家企業(yè)基本不會進行專利檢索,這就為法律風(fēng)險的產(chǎn)生埋下了隱患。與此同時,在引進商標時,對商標進行審查的企業(yè)數(shù)量為80家,所占比重約為39%;在簽訂合同時,審查對方簽約人是否具備資格的企業(yè)數(shù)量為60家,所占比重為28.5%。上述因素都會導(dǎo)致法律風(fēng)險的產(chǎn)生。

3防范中小企業(yè)法律風(fēng)險的建議

通過上述分析得知,導(dǎo)致中小企業(yè)法律風(fēng)險發(fā)生的根本原因是內(nèi)部管理缺失,因此,圍繞著內(nèi)部管理提出中小企業(yè)防范法律風(fēng)險的建議,可以取得良好的效果。具體表現(xiàn)在以下方面:

3.1建立法律風(fēng)險預(yù)警機制

我國中小企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身實際情況,在借鑒和吸收國外企業(yè)法律預(yù)警成果的基礎(chǔ)上,建立具有自身特色的預(yù)警指標體系,并合理的確定權(quán)重,最終形成完整的預(yù)警機制,以滿足企業(yè)自我檢測的需要。企業(yè)所構(gòu)建的預(yù)警機制應(yīng)包括以下內(nèi)容:(1)風(fēng)險征兆;(2)急需處理;(3)風(fēng)險預(yù)警;(4)危機嚴重,在統(tǒng)計和整理數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上,依據(jù)上述內(nèi)容,建立風(fēng)險預(yù)測和分析模型。

3.2中小企業(yè)應(yīng)該在內(nèi)部設(shè)置法律顧問

通過上述分析得知,我國絕大多數(shù)中小企業(yè)并未意識到法律顧問的作用,因而沒有在企業(yè)內(nèi)部設(shè)置法律顧問職位,制定各項決策時,也沒有法律顧問的參與,從而加大了法律風(fēng)險發(fā)生的概率?；诖?我國中小企業(yè)應(yīng)該意識到法律顧問在企業(yè)經(jīng)營管理工作中的重要性,加大投入力度,設(shè)置法律顧問職位,在決策過程中,征求法律顧問的建議,以此來防范法律風(fēng)險。

4結(jié)語

綜上所述,通過實證研究,發(fā)現(xiàn)我國中小企業(yè)深受法律風(fēng)險的困擾,且情況在持續(xù)惡化之中。因此,筆者對影響企業(yè)法律風(fēng)險的因素進行了簡要分析,并在此基礎(chǔ)上,提出了構(gòu)建風(fēng)險預(yù)警機制和設(shè)置法律顧問的建議,以此來降低法律風(fēng)險對我國中小企業(yè)的影響。

本文來源:《企業(yè)科技與發(fā)展》:http://www.12-baidu.cn/w/kj/21223.html