食品企業(yè)社會責任的影響因素及食品安全治理政策——經濟與管理

 近年來，食品安全事件頻發(fā)成為全社會關注的焦點。有效實施食品安全治理、引導食品企業(yè)履行社會責任是當前亟待解決的問題。食品安全事件背后的實質是拷問中國食品安全治理面臨的這些問題：為何有的食品企業(yè)堅持履行社會責任，但也有不少食品企業(yè)甚至是名牌或龍頭企業(yè)違背社會責任？有哪些主要因素影響食品企業(yè)履行社會責任？其驅動機制和調節(jié)機制又是怎樣發(fā)揮作用的？目前我國學術界和政府尚未深入研究和有效解決這些問題。
中國政府日益重視食品安全治理。近幾年已經施行了《食品安全法》、《農產品質量安全法》、《國務院關于加強食品安全工作的決定》等系列法律法規(guī)，并成立了國務院食品安全委員會作為食品安全工作的最高議事協(xié)調機構，十八大報告也提出今后需要改革和完善食品藥品安全監(jiān)管體制機制。然而，這些改革在近幾年并未收到顯著成效。根據復旦大學吳恒創(chuàng)辦的“擲出窗外——面對食品安全危機，你應有的態(tài)度”網站、國家食品安全中心網站“質量播報”欄目和國務院食品安全委員會辦公室主辦的中國食品安全論壇網站“食品安全問題曝光”欄目（未披露2010年的數據）的數據統(tǒng)計，中國2010—2012年度食品安全事件發(fā)生的數量與趨勢如圖1所示。圖1表明，雖然三種統(tǒng)計數據的差異較大，但均反應了中國自2009年實施《食品安全法》之后食品安全事件的發(fā)生數量仍然呈上升態(tài)勢，并未明顯扭轉。為了克服單一政策監(jiān)管的低效，2012年6月國務院召開了常務會議研究部署進一步加強食品安全工作，將“嚴格落實生產經營者主體責任”作為今后食品安全治理的六大任務之一。因此，只有明確食品企業(yè)的社會責任尤其是其影響因素和作用機制，才能制定實施政府監(jiān)管強制性與企業(yè)履責主動性相協(xié)同的高效食品安全治理政策。
二、文獻綜述
現有文獻對企業(yè)社會責任影響因素的研究，主要是從企業(yè)社會責任的內容、過程、需求層次、宏微觀主體、傳導機制等五個視角展開的。
（一）根據內容界分企業(yè)社會責任的影響因素
一些學者認為利益相關者、企業(yè)績效和外部環(huán)境是企業(yè)社會責任的三大影響因素。利益相關者因素強調企業(yè)社會責任是企業(yè)對政府、非盈利組織、消費者、股東、職工等內外部利益相關者的正當訴求，以及對減少貧困、降低污染等社會訴求的回應[1]。企業(yè)績效因素關注企業(yè)社會責任行動對企業(yè)績效產生的影響，尋求以提高企業(yè)績效為目的的最優(yōu)社會責任履行方式、途徑、程度和時機等[2]；楊春方（2009）發(fā)現出口業(yè)績、創(chuàng)新程度、管理水平、財務狀況等企業(yè)績效因素對我國企業(yè)社會責任的履行方式和程度具有顯著影響[3]。外部環(huán)境因素強調對企業(yè)取得合法性、增強聲譽、響應公益行動、規(guī)避市場風險、鑄就顧客忠誠等具有重要影響外部環(huán)境，包括法制環(huán)境、市場環(huán)境、地域環(huán)境和人文環(huán)境等，外部環(huán)境壓力促使企業(yè)履行社會責任[4]。在中國，政府對經濟的干預程度、法律環(huán)境的完善程度和要素市場的發(fā)育程度[5]，以及政府控制、政府層級、市場化進程等外部環(huán)境因素對企業(yè)社會責任的履行水平具有顯著影響[6]。
（二）按照過程界分企業(yè)社會責任的影響因素
Brickson（2007）認為，根據內容界分企業(yè)社會責任的影響因素忽視了企業(yè)組織及其管理層對社會責任產生作用的精神框架和意識過程，無法讓管理層認知企業(yè)所處的現實世界[7]。為此，Kunal等（2008）構建了一個企業(yè)社會責任意會（Sensemaking）過程模型，該模型將企業(yè)對社會責任的意會過程分為認知（Cognitive）、語言（Linguistic）和意動（Conative）三個遞進環(huán)節(jié)。其中，認知環(huán)節(jié)包括對企業(yè)的目標定位和合法性判識，語言環(huán)節(jié)包括對企業(yè)正當性和透明度的傳達，意動環(huán)節(jié)包括對利益相關者履行社會責任的事前承諾等[8]。郝云宏等（2012）認為目前研究企業(yè)社會責任的視角存在重經濟理性而輕制度理性的偏失，并基于合法性理論構建了一個“制度環(huán)境—制度壓力—企業(yè)社會責任行為”的三因素影響過程模型[9]。
（三）根據需求理論識別企業(yè)社會責任的影響因素
Tuzzolino等（1981）借鑒馬斯洛創(chuàng)建的人之五層次需求理論，構建了一個企業(yè)社會責任的需求因素框架，它將企業(yè)的需求分為生理需求（盈利、合法等）、安全需求（競爭地位、避免倒閉等）、心理需求（利益團體、合作共享等）、自尊需求（市場地位、產品領先等）和自我實現的需求（慈善行動、環(huán)境保護等）[10]。其中，企業(yè)自我實現的需求即是企業(yè)履行社會責任的需求，它受前四種需求的影響且在前四種需求得到滿足時才會產生。McWilliams等（2001）根據經濟學的供求理論將企業(yè)社會責任視為一種投入，建立了一個企業(yè)社會責任的供給與需求模型，并通過實證檢驗發(fā)現企業(yè)規(guī)模、多元化水平、研發(fā)支出、廣告支出、政府采購、消費者收入、勞動力市場、產業(yè)生命周期等是企業(yè)社會責任的需求性影響因素[11]。
（四）基于宏微觀主體間關系研究企業(yè)社會責任的影響因素
Aguilera等（2007）構建了一個企業(yè)社會責任多重影響因素框架，該框架劃分了微觀個體（企業(yè)管理者等）、中觀組織（行業(yè)等）、宏觀國家和泛宏觀國際組織（政府聯盟等）四個主體層次，結合心理學、社會學和法學理論分析了影響這四層次主體支持企業(yè)社會責任的工具性（自利性）動機、關系性動機（主體間關系）、道德性動機及三種動機的交織影響[12]。S. Li等（2010）比較分析了中國、俄羅斯、巴西和印度四個新興市場國家的跨國公司承擔企業(yè)社會責任的影響因素，發(fā)現緣自國家、行業(yè)和企業(yè)三個層次，其中具有不同法制環(huán)境和人文環(huán)境的國家產生的影響最大[13]。楊春方（2012）認為企業(yè)社會責任是國家、社會和企業(yè)三者進行利益博弈的結果[14]。
（五）從傳導機制視角探究企業(yè)社會責任的影響因素
企業(yè)社會責任的傳導機制是國外學者研究的熱點，其基本思路是首先確定前置驅動因素，再通過中介因素的傳遞或調節(jié)作用，最終影響到企業(yè)社會責任。主要觀點有：國家與社會文化（集體主義、權力距離等）影響企業(yè)管理者的價值觀，后者影響企業(yè)社會責任的履行；在法規(guī)政策、行業(yè)自律規(guī)則和投資者的監(jiān)督規(guī)則等制度因素的調節(jié)下，企業(yè)經濟基礎前置地驅動企業(yè)社會責任；中國企業(yè)的產權性質和產權結構決定企業(yè)承受的政治干預程度，政治干預與區(qū)域經濟發(fā)展水平的交織影響決定中國企業(yè)特別是國有企業(yè)的社會責任水平；企業(yè)領導類型影響下屬員工的倫理認知，后者直接影響企業(yè)社會責任履行的效果，其中變革型領導比交易型領導產生的影響更大；甘地（Gandhi）文化對印度結構（國家政策等）產生了重要影響，后者決定著印度企業(yè)處理社會責任問題的方式；企業(yè)核心價值觀影響企業(yè)倫理進而影響企業(yè)社會責任，最終影響到企業(yè)財務績效。
國內學者對傳導機制的研究較多。韻江等（2005）認為公司治理、組織能力分別是企業(yè)社會責任的前置變量和中介變量[15]；李建升等（2007）認為企業(yè)社會責任是企業(yè)文化驅動企業(yè)績效的中介變量[16]；姜志華（2011）認為企業(yè)高管價值觀是影響企業(yè)社會責任的前置因素，企業(yè)文化是中介因素[17]；周立新等（2012）發(fā)現中國家族企業(yè)的內部能力（制造能力等）和外部關系（社會網絡等）對企業(yè)社會責任與企業(yè)績效的關系具有調節(jié)效應[18]。
綜上所述，企業(yè)社會責任影響因素的研究視域廣泛涉及企業(yè)社會責任的內容、過程、需求層次、宏微觀主體和傳導機制等方面，但尚存以下不足：一是目前的研究路徑為探索對所有企業(yè)具有普適性的企業(yè)社會責任影響因素，缺少針對社會責任具有特殊性的食品企業(yè)、重污染企業(yè)等的專項研究。二是傳導機制的研究結論差異很大，甚至存在一些矛盾。如前所述，前置驅動因素有國家與社會文化、企業(yè)經濟基礎等多種觀點，中介或調節(jié)因素也有企業(yè)管理者的價值觀、制度因素等多種觀點，其原因可能是現有文獻大多采用演繹法考慮到了影響企業(yè)社會責任的局部因素，缺少采用歸納法探索整體影響因素的研究成果。因此，本文以中國食品飲料業(yè)上市公司為樣本，采用扎根理論質性歸納研究方法，對中國食品企業(yè)社會責任的影響因素及其作用機制進行整體性探測研究，以期為我國食品安全治理提供政策建議。