優(yōu)化通信企業(yè)內控及風險管理的對策思考

內部控制和風險管理工作的實施可以為通信企業(yè)更好的適應新時期社會發(fā)展需要提供完整的支持。因此，對通信企業(yè)發(fā)展存在的不足進行研究分析，并制定內部控制和風險管理創(chuàng)新策略，是很多通信企業(yè)工作人員重點關注的問題。

1  當前我國通信企業(yè)內控及風險管理中存在的主要問題

1.1  通信企業(yè)對內控及風險管理意識有待增強

人力資源因素是構成通信企業(yè)運營風險的主要因素，但現(xiàn)有的一些通信企業(yè)風險控制方案沒有將人力資源因素擺在主要地位。部分通信行業(yè)尚未進行針對內部控制和風險管理工作的理念學習，事務操作經(jīng)驗的總結缺乏足夠的規(guī)范性，導致內部控制及風險管理的相關工作未能全面的顯現(xiàn)出自身的價值，難以在通信企業(yè)優(yōu)化財務工作處理質量方面取得積極進展。部分通信企業(yè)對于內部控制和風險管理等基礎性業(yè)務的價值認知存在不足，尤其對于內部控制嚴格性的把控水平未能進行完整的研究，無法在思想認知的改良過程中，實現(xiàn)對虛假信息或會計舞弊等問題的有效處理。

1.2  通信企業(yè)管理制度有待完善

部分通信企業(yè)的制度建設工作缺乏對人力資源風險的關注，導致制度只能在防控財務風險方面發(fā)揮作用，無法對人力資源因素構成的風險進行拓展應對處置。一些通信企業(yè)對于通信技術的開發(fā)推廣情況缺乏全面的總結，尤其對于互聯(lián)網(wǎng)業(yè)務和電話終端等關鍵性業(yè)務缺乏有效總結，無法在內控風險管理工作推進的過程中，有效的適應內外部環(huán)境的改良處置需要，難以為通信公司改良轉制工作的開展提供必要支持。一些通信企業(yè)的領導人員對于企業(yè)管理制度的價值認知存在不足，缺乏對企業(yè)治理結構的有效分析，相應的內部控制工作制度未能得到合理構建，無法為通信企業(yè)提高風險管理水平提供幫助。部分通信企業(yè)管理制度的設計工作缺乏對全員參與效應的重視，董事會及其它監(jiān)管機構的作用未能得到完整發(fā)揮，難以在規(guī)避浪費和資產(chǎn)流失等方面取得進展。

1.3  通信企業(yè)內控及風險管理人才比較缺乏

一些通信企業(yè)在進行內部控制和風險管理策略設計過程中，缺乏對人才價值的必要關注，尤其對于財務會計技能型人才的情況重視程度不足，導致通信企業(yè)難以在內部控制和風險管理體系創(chuàng)建的過程中，有效的適應通信運營相關網(wǎng)點的創(chuàng)新建設需要，無法在多種類通信目標設計過程中，實現(xiàn)對資產(chǎn)安全管控機制的優(yōu)化創(chuàng)新。一些內部控制和風險管理體系的構建對于落實風險控制責任的價值缺乏有效研究，不利于通信企業(yè)有效的憑借人才支持實現(xiàn)內部控制工作體系的創(chuàng)新。

1.4  財務工作機制不完善

一些財務工作機制的構建沒有對人力資源因素影響力進行考察，缺乏對人力資源相關活動成本支出和構成情況的關注，不利于財務工作機制的創(chuàng)新改良。一些通信企業(yè)的財務工作機制建設工作缺乏對財務部門建設情況的重視，尤其對于當前財務制度和機構建設的漏洞未能進行完整的分析，導致財務管理工作的層次無法得到有效的提升。此外，一些財務工作的從業(yè)人員數(shù)量有限，部分工作人員存在兼職現(xiàn)象，導致不相容職務的分離水平較差，無法在規(guī)避財務風險方面取得理想的進展。一些通信企業(yè)對于自身資金狀況的關注度較差，缺乏對財務工作漏洞相關風險的有效識別，無法在風險管理機制創(chuàng)新的過程中，實現(xiàn)對通信行業(yè)創(chuàng)新發(fā)展策略的合理制定。

2  優(yōu)化通信企業(yè)內控及風險管理的對策思考

2.1  建立健全通信企業(yè)內部控制及風險管理制度

通信企業(yè)在內部控制和風險管理制度過程中，需要將人力資源因素擺在主要地位，使人力資源因素構成的風險可以得到妥善應對。通信企業(yè)需要將財務管理制度的建設作為主要工作進行定位，并以此作為經(jīng)費支出的方法，使經(jīng)費的使用和報賬工作可以在內部控制等風險因素得到有效識別的基礎上，充分適應通信企業(yè)的創(chuàng)新發(fā)展要求。例如，通信企業(yè)需要對通信設備更新所涉及到的經(jīng)濟成本進行總結，通過對2017年至2019年成本數(shù)據(jù)的分析，明確內部控制工作的價值，使內部資源的優(yōu)化配置可以有效的發(fā)揮成本控制作用。通信企業(yè)要強化對原始憑證審核工作的關注，尤其要對非正規(guī)發(fā)票的入賬管理方案進行創(chuàng)新處置，使資金的支出關口可以得到更加有效的把控。通信企業(yè)想要加強對重大事項決策工作的關注，并保證財務收支具備足夠的透明度，以此實現(xiàn)對企業(yè)員工監(jiān)督機制的有效調整，為大額支出報銷等重要工作的規(guī)范化處置提供有利的制度基礎。

2.2  積極推進通信企業(yè)財務管理規(guī)范化精細化

通信企業(yè)在進行財務管理工作相關制度建設過程中，一定要將人力資源風險作為重點關注的內容，使相關制度規(guī)范的設計可以在防控人力資源相關風險方面發(fā)揮積極影響。通信企業(yè)需要對本企業(yè)處理的所有資金進行運作方式的調整改造，尤其要對規(guī)范化精細化管理在財務工作領域的深遠影響加以分析，使財務工作專業(yè)人士的技能培訓思路可以得到有效的創(chuàng)新，并保證資金的使用可以具備更高水平的規(guī)范性。例如，通信企業(yè)需要結合自身特點，對財務工作的側重點加以考察，尤其要對通信技術快速個性背景下，相關硬件設施的變更需求加以分析，使財務管理制度的建設可以具備更高水平的精細化特征，為通信企業(yè)全面提升財務工作運行水平提供充足保障。通信企業(yè)需要加強對財會專業(yè)人員工作特點的研究，尤其要對通信行業(yè)財務專業(yè)人士的保障程序進行優(yōu)化處置，以此實現(xiàn)對保障性質工作流程的有效創(chuàng)新。通信企業(yè)還需要加強內控風險管控措施的價值研究，尤其要對財務工作相關制度的運行情況進行合理分析，使通信企業(yè)可以更好的按照規(guī)范化精細化思維制定財務工作的創(chuàng)新調整策略。

2.3  不斷提高通信企業(yè)財會人員內控及風險管理能力素質

通信企業(yè)需要加強對決策管理性質工作運行情況的關注，并對財務知識培訓的相關需求加以考察，使通信企業(yè)的財務專業(yè)人士可以在明確財務管理制度體系關聯(lián)因素的情況下，實現(xiàn)對內部控制及風險管理相關基礎性技能的學習。企業(yè)的財會專業(yè)人員需要對《會計法》的關鍵性法規(guī)加以研究，并從內部控制的角度出發(fā)，對風險因素識別和控制的主要因素進行總結，使風險管理體系的構建氛圍可以得到有效的改進，充分適應通信企業(yè)內部控制工作體系的創(chuàng)新構建需要。

2.4  建立健全財務制度

財務制度的構建需要具備對人力資源因素的重視，結合人力資源在成本支出方面的占比，制定財務制度調整方案，為人力資源相關成本的有效供給提供幫助。通信企業(yè)在進行財務制度構建過程中，需要從保障資金安全的角度出發(fā)，全面的進行企業(yè)經(jīng)營和投融資等各項工作的總結，使財務制度的規(guī)范化建設可以擁有足夠完備的信息基礎。例如，通信企業(yè)的財務制度一定要將通信行業(yè)的總體發(fā)展情況進行考察，使財務制度可以根據(jù)通信行業(yè)的技術創(chuàng)新特點得到更新，更好的體現(xiàn)出制度在財務內控中的作用。在進行財務制度創(chuàng)新過程中，要對財務工作相關的職務設定情況進行規(guī)范化處理，使職務分離原則可以在財務制度的幫助之下得到更高水平的確立。通信企業(yè)還需要對經(jīng)營主體進行調整，保證財務制度的設計可以與通信企業(yè)的主體經(jīng)營業(yè)務相適應，以便可以在財務制度的探索創(chuàng)新過程中，為通信企業(yè)的經(jīng)營性工作提供更加具體的支持。

3  結語

內部控制和風險管理機制的創(chuàng)新構建，有助于通信企業(yè)更好的適應新時期的發(fā)展要求。在通信行業(yè)的相關政策法規(guī)逐步落實的情況下，通信行業(yè)必須對經(jīng)營發(fā)展過程中的各類風險進行成熟把控，才可以有效的適應新時期的創(chuàng)新發(fā)展需要。因此，對經(jīng)濟新常態(tài)背景下，通信企業(yè)內部控制和風險管理的不足之處進行總結研究，并制定相應的改進策略，對提高通信企業(yè)在新時期的創(chuàng)新發(fā)展質量，具有重要積極意義。

本文來源：《企業(yè)科技與發(fā)展》：http://www.12-baidu.cn/w/kj/21223.html